Financiën

Ten opzichte van de Begroting 2026 zijn de lasten € 0,99 mln. lager. De baten zijn € 1,01 mln. hoger. De toevoegingen aan de reserves zijn € 7,09 mln. hoger en de onttrekkingen € 1,17 mln. lager. De verschillen worden hieronder toegelicht. Als de mutatie een relatie heeft met een ander programma dan staat dit aangegeven in de voorlaatste kolom.

Bedragen x € 1.000

 
Mutaties met een effect op de Begroting                     
1. Stelpost onderbesteding opgave Duurzaamheid
In de voorjaarsnota 2024 is, in het kader van scherper aan de wind varen, een structurele stelpost onderbesteding van € 0,2 mln. opgevoerd als taakstelling op product 3.1 op basis van een analyse van de jaarrekeningresultaten. De onderbesteding waar dit op toezag betrof incidentele voordelen op met name de uitvoeringsovereenkomst met de omgevingsdienst en op het groen- en waterplan. Voor het groen- en waterplan was gebrek aan projectleiding de incidentele reden van onderbesteding. Dit team is op orde gebracht. Voor de omgevingsdienst geldt dat reeds een bezuiniging van 2% is opgelegd en dat zij daarnaast in hun begroting en dienstverleningsovereenkomst strakker zijn gaan ramen. Verdere invulling van deze taakstelling is derhalve niet haalbaar.

Mutaties met saldo neutraal effect op de Begroting                     
A. Gemeentefonds doorwerking septembercirculaire 2025
In deze mutatie wordt de septembercirculaire Gemeentefonds 2025 verwerkt. De financiële gevolgen van deze circulaire zijn nader toegelicht via een Raadsinformatiebrief (zaaknummer 9691212). De CDOKE middelen worden hiervan toegevoegd aan de reserve Klimaatakkoord. (€ 5,18 mln.). Het positieve effect voor de begroting van de septembercirculaire landt op programma 8.

B. Reserve Vooruitontvangen AU/ besteding middelen decembercirculaire
Bij de decembercirculaire in 2025 zijn middelen uit het Gemeentefonds ontvangen die bestemd zijn voor activiteiten in 2026 en verder (€ 1,82 mln.). Deze middelen zijn in 2025 deels aan de reserve Vooruitontvangen bedragen AU toegevoegd (€ 1,61 mln.) en deels worden ze rechtstreeks in latere jaren begroot.
In 2026 worden de middelen die aan de reserve zijn toegevoegd hier weer aan onttrokken en op de betreffende programma's begroot. De reserve vooruitontvangen AU is opgenomen in programma 8, daardoor vindt daar de onttrekking plaats.
In totaal gaat om het volgende bedrag:

• Programma Duurzaamheid € 0,11 mln. voor met name lokale energiehulp.

C. CDOKE Klimaatakkoord
Bestedingen die worden gedekt uit de tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat,- en energiebeleid (CDOKE) zijn geactualiseerd en meerjarig begroot tot en met 2030. Zowel de capaciteitsinzet als materiële kosten zijn geactualiseerd en de stelpost die op 2026 stond is verdeeld over latere jaren. De lasten in 2026 nemen hierdoor af en dit leidt tot lagere baten en een hogere toevoeging aan de reserve. Voor de jaren 2027 tot en met 2030 nemen de bestedingen toe, dit dekken we uit de reserve Klimaatakkoord, de decentralisatie-uitkering (DU) afkomstig van de septembercirculaire 2025 en daarnaast houden we rekening met rijksmiddelen in de jaren 2027 tot en met 2030 specifiek voor dit onderdeel.

D. Actualisatie Bodemprogramma
Betreft een herfasering van de uitgaven met betrekking tot het bodemprogramma. Dit gaat om kosten voor onderzoeken, bodeminformatiebeheer en regie op de ondergrond vanuit de bestuursopdracht. Dit wordt gedekt uit de reserve bodembeheer (gevoed door een decentralisatieuitkering) en een specifieke uitkering.

E. Energiearmoede 2026
Voor het Plan Energiearmoede 2.0 zijn vrijwel alle maatregelen uitgevoerd. Alleen de tweede ronde van de witgoedwissel is in 2025 niet doorgegaan door het stoppen van de Zaanse Pas. Deze maatregelen worden uitgevoerd in 2026.
Dit betreft een budgetneutrale aanpassing van de lasten (€ 0,78 mln.) gedekt uit baten (- € 0,58 mln.) 2026 vanuit de specifieke uitkering Energiearmoede en een onttrekking uit de reserve duurzaamheidsfonds van € 0,2 mln.

F. Duurzaamheidssubsidies EWNH, SMP, NIP en VHF
Deze mutatie betreft actualisatie bestedingen 2026 van de subsidie Energiebesparingsprogramma Woningen Noord Holland (EWNH) (-€ 0,05 mln), het Soortenmanagementplan (SMP) met bijbehorende cofinanciering (-€ 0,36 mln.), het nationaal isolatieprogramma (NIP) (€ 0,45 mln.) en Volkshuisvestingsfonds verduurzaming (VHF-1) € 1,61 mln. Hier staan subsidieinkomsten tegenover (-€ 2,04 mln.) en een onttrekking uit de reserve duurzaamheidsfonds (€ 0,03 mln.) Relatie opgave 2.

G. Kan Palen
Betreft een herfasering van de grondexploitatie, we verwachten minder kosten in 2026, deze schuiven door naar 2027.
Tegenover de lagere lasten in 2026 staat een lagere onttrekking aan de reserve Bodembeheer.

H. WBI Stikstof
De raad heeft eerder het besluit genomen om budget voor voorbereidingskosten WBI en beleidsintensiveringen WBI beschikbaar te stellen gedekt vanuit het Transformatiefonds(2021/12195). Voor 2026 bedraagt het budget voor Onderwijshuisvesting € 0,22 mln. (opgave 1), voor Verstedelijking € 2,13 mln. (opgave 2) en voor Milieubeheer € 0,24 mln. (opgave 3).

I. Kostenverdeling
Door verandering in wetgeving (het BBV)  is er een administratieve wijziging (met effect op de baten en de lasten) doorgevoerd, dit heeft geen effect op het resultaat. Daarnaast wordt aan dit programma per saldo meer apparaatslasten toegerekend (€ 0,06 miljoen), dit wordt veroorzaakt doordat extra capaciteit is geraamd dat grotendeels gedekt wordt uit materieel budget en voor het restant uit rijksbijdragen en subsdies. Voor de gehele organisatie is deze kostenverdeling budgetneutraal. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering.